央行发布《金融机构客户受益所有人识别管理办法》 规范受益所有人识别核实工作

央行发布《金融机构客户受益所有人识别管理办法》规范受益所有人识别核实工作

2025年12月19日，中国人民银行发布了《金融机构客户受益所有人识别管理办法》，该办法自2026年1月20日起施行，该办法旨在规范金融机构在客户尽职调查中的受益所有人识别和核实工作,进一步强化金融机构对洗钱和恐怖融资风险的防范能力。

1. 目的与适用范围

   

   该办法旨在预防和遏制洗钱和恐怖融资活动，规范金融机构在客户尽职调查中的受益所有人识别核实工作,适用于金融机构履行客户尽职调查义务的机构。

2. 核心原则

   • 基于风险原则：金融机构应根据客户的组织形式和风险状况,采取与风险程度相匹配的差异化措施识别核实客户的受益所有人。
   • 合理性原则：金融机构需勤勉尽责，通过合理手段了解客户的所有权和控制权结构,确保对受益所有人的身份信息和权利状况的准确性。
   • 可靠性原则：金融机构应通过来源可靠的佐证材料、数据或信息，综合考虑不同来源信息的印证程度,确保受益所有人信息的真实性和可靠性。

3. 简化措施

   对于低风险客户或情形，金融机构可以采取简化的受益所有人识别标准，对于不具有法人资格的专业服务机构、城镇农村合作经济组织法人、个人独资企业等,金融机构可以将机构负责人或法定代表人等认定为受益所有人。

4. 特殊情形处理

   对于信托、资产管理产品等特殊结构客户，金融机构需根据具体情况采取相应的识别措施，信托公司在开展信托业务时，需提供信托受益所有人相关信息,并在必要时进行核实。

5. 差异反馈与风险管理

   金融机构在识别核实过程中发现差异时，应及时通过差异报告机制反馈并处理，对于涉及洗钱或恐怖融资的可疑交易,金融机构需提交可疑交易报告。

实施要求

1. 存量客户处理

   金融机构需在规定时间内完成存量客户的受益所有人识别核实工作，对于长期不动户或业务受限的客户,可将受益所有人识别核实工作推迟至客户业务活化或办理时进行。

2. 持续监管与更新

   金融机构在业务关系存续期间，需持续关注客户的整体状况及交易情况，定期审核并更新受益所有人信息，对于非自然人客户的股权、收益权、控制权发生变化等情况,金融机构应及时采取相应措施。

3. 法律责任

   金融机构未按规定开展受益所有人识别核实工作，或者采取与风险不匹配的简化措施，可能面临警告、罚款甚至更严重的处罚。

《金融机构客户受益所有人识别管理办法》的发布和实施，是中国人民银行加强金融机构对客户风险评估能力的重要举措，这一办法的实施将进一步提升金融机构对洗钱和恐怖融资风险的防范能力,促进金融市场的健康发展。